Por Coach Bill Stack
ActionCOACH EUA
Probablemente haz escuchado
el dicho: “El Rey es Efectivo” y la verdad es que un flujo de efectivo sano es parte vital de cualquier
negocio exitoso. Los ingresos netos no pagan las facturas mensuales, tampoco aumentan los
activos o el capital de tu empresa, sólo el efectivo paga tus facturas.
Sin duda alguna, la buena administración del flujo de
efectivo en tu negocio es un elemento crítico para su crecimiento y vida. El
entender los principios básicos es el primer paso para manejar de forma efectiva tu flujo de efectivo.
El flujo de efectivo es más que un término atractivo, en su
forma más simple es el movimiento del
dinero dentro y fuera de tu negocio. Puede describirse como el proceso en el cual tu negocio utiliza el efectivo para
generar bienes o servicios para que puedas venderlos a tus clientes y después recuperas
ese efectivo en cada venta y completas el ciclo de nuevo.
Veamos a detalle cómo
funciona…
Entrada: Las entradas
son el movimiento de dinero hacia tu flujo de efectivo. Por lo general, provienen de ventas de bienes o servicios. Si
otorgas crédito a tus clientes y permites que compren mercancía, lo que tenemos como
resultado es una entrada, pero al cobrarle al cliente después del tiempo en que le diste el
crédito. En el caso de un préstamo bancario, el dinero recibido por medio de inversores o de
la venta de activos resulta en una entrada de efectivo.
Salida: Las salidas son el movimiento de dinero fuera de tu
negocio. Generalmente son el resultado de pagar gastos. Si tu negocio tiene
como fin la venta de productos, entonces la mayor salida de efectivo que debes
tener debe ser la compra de inventario. La mayor salida de un compañía de
manufactura es usualmente la compra de materias primas y otros componentes que
se necesitan para la producción final de su producto. La compra de nuevos
activos, el pagar deudas, y el abono a cuentas por pagar, también son salidas
de efectivo.
Cuentas por cobrar y cuentas de flujo de efectivo: Una cuenta
por cobrar significa una venta que no ha sido cobrada aún. Tú vendes mercancía
o servicio bajo la promesa de que el cliente te pagará en un futuro próximo. Si
por lo general tu negocio normalmente otorga crédito a tus clientes, el pago de
las cuentas por cobrar es probablemente la fuente más importante de entrada de
efectivo.
En el peor de los casos, las cuentas por cobrar no pagadas,
dejarán a tu negocio sin el efectivo necesario para pagar sus facturas.
Comúnmente, los clientes que tardan en pagar, crean una falta de liquidez,
dejando a tu negocio sin la capacidad necesaria para pagar las obligaciones del
flujo de efectivo.
Es importante que conozcas tu índice de cobranza (IC) esto te
va a proveer del enfoque necesario para tu labor de cobranza. Puedes calcular
este índice dividiendo el total de ventas del año, entre el total de tus
cuentas por cobrar. Para dividir esta métrica en días, sólo divide tu IC entre
365, así te dará el número total de días que te toma cobrar tus facturas.
Además, puedes imprimir un reporte semanal de cuentas por
cobrar, agendando las llamadas y correos electrónicos necesarios para cobrar el
dinero que se te debe.
Estado de Cuenta del Flujo de Efectivo: Todo dueño de negocio
debe tener un estado de cuenta de su flujo de efectivo para su negocio, al
menos mensualmente, junto con sus ingresos y hojas de balance.
El Estado de cuenta del flujo de efectivo reporta el flujo
generado en un determinado periodo de tiempo en cada una de las 3 actividades
principales de un negocio: inversiones, operaciones y finanzas.
Mientras cada estado financiero indica información puntual y
precisa para realizar un análisis determinado, el estado de cuenta del flujo de
efectivo provee información vital del tu negocio: información acerca del
efectivo que tienes disponible.
Los dueños de negocio deben entender los principios básicos
del flujo de efectivo para que puedan analizar las diferentes áreas que afectan
tanto las entradas como las salidas de efectivo en el negocio.
Un buen análisis de estos componentes, te mostrará las áreas
problemáticas que te pueden ayudar a detectar porqué tu negocio tiene una falta
de liquidez. Con esta información podrás prever todas tus necesidades de
capital, así como identificar las actividades de tu operación que te ayudan a
cubrir mejor las necesidades de flujo de efectivo de tu negocio.
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